Gian lận thương mại là gì? Mức xử phạt cho hành vi này thế nào?

Cập nhập: 2/21/2023 5:02:23 PM - Công ty luật Dragon

Trong quá trình kinh doanh, vì nguồn lợi bất chính mà nhiều cá nhân không màng danh dự mà thực hiện các hành vi gian lận. Nhằm hạn chế và loại trừ tình trạng gian lận trong kinh doanh, pháp luật đã quy định về hình phạt với hành vi gian lận nói trên. Cụ thể ra sao, hãy cùng chúng tôi tìm hiểu.

1. Gian lận thương mại là gì?

Về định nghĩa, gian lận là hành vi sử dụng các mánh khóe, lừa đảo nhằm đạt được những mục đích không chân chính. Trong thương mại, hành vi gian lận thường được diễn ra thông qua các hoạt động mua bán hàng hóa và nhằm mục đích thu về những khoản lợi không chân chính.

Cửa hàng đồ chơi X bị phạt vì bán hàng không rõ xuất xứ (Cre: Báo Bắc Giang)

2. Các hành vi gian lận thương mại

Thực trạng cho thấy, gian lận thương mại diễn ra khá phổ biến và mở rộng ở hầu hết các lĩnh vực và thủ đoạn ngày càng tinh vi. Sau đây là một vài hành vi gian lận phổ biến:

- Hành vi trốn tránh nghĩa vụ nộp thuế hay mua bán trái phép hóa đơn của nhà nước.

- Hành vi đầu cơ tích trữ gây rối loạn nền kinh tế hay buôn bán hàng giả

- Hành vi kê khai thuế không đúng giá trị đóng thuế theo quy định

- Hành vi lợi dụng gia cảnh hoặc mức giảm trừ gia cảnh theo quy định để giảm mức thuế cá nhân khi quyết toán.

3. Ví dụ về gian lận thương mại

Ví dụ 1: Vào mùa dịch covid 19, lợi dụng sự khan hiếm của khẩu trang và nước rửa tay nên doanh nghiệp A đã tiến hành thu mua khẩu trang trên diện rộng và bán ra ngoài với mức giá “cắt cổ”. Hành vi đáng được lên án này chính là minh chứng cụ thể cho việc đầu cơ tích trữ gây rối loạn nền kinh tế. 

Ví dụ 2: Ông A có thu nhập trung bình hàng tháng là 80 triệu, căn cứ vào mức thu nhập cá nhân này, ông A sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân với mức đóng thuế theo quy định là 35%. Nhận thấy mức đóng thuế quá cao nên ông A có hành vi mua hóa đơn giả để khấu trừ thuế trực tiếp tại nguồn nên mức đóng thuế TNCN của ông chỉ còn 20%. 

Hành vi này của ông A là hành vi trái quy định pháp luật và khi bị cơ quan nhà nước phát hiện, tùy vào mức độ và giá trị vi phạm mà ông A sẽ phải chịu trách nhiệm hành chính hoặc hình sự. 

4. Xử phạt hành vi gian lận thương mại

Tùy vào mức độ vi phạm mà cá nhân sẽ bị xử lý vi phạm hành chính hay vi phạm hình sự. Cụ thể:

Xử phạt hành chính

Đây là hình thức xử phạt được áp dụng cho các cá nhân có hành vi vi phạm như sau:

- Kinh doanh ngành nghề thuộc diện ngành nghề bị cấm theo quy định pháp luật trong việc đầu tư kinh doanh, sản xuất và buôn bán hàng giả, hàng cấm.

- Buôn bán các hàng hóa không rõ nguồn gốc, nhập lậu hay các hàng hóa bị áp dụng các biện pháp khẩn cấp, hàng hóa đã hết hạn sử dụng..

- Kinh doanh trái phép các mặt hàng thuộc diện hạn chế theo quy định như thuốc lá, rượu..

- Hành vi đầu cơ, tích trữ cũng như găm hàng hóa để bán với giá cao…

Bên cạnh hình thức xử phạt như quy định trên, cá nhân có các hành vi trên còn có thể bị áp dụng hình thức phạt tiền, buộc áp dụng các hình phạt bổ sung như cấm kinh doanh thông qua việc tước giấy phép kinh doanh, tịch thu tang vật…hoặc hình thức buộc khắc phục hậu quả theo đúng hiện trạng ban đầu của tài sản.        

Xử lý hình sự

Không chỉ bị xử lý hành chính mà các cá nhân có hành vi gian lận trong thương mại còn có thể bị xử lý hình sự nếu mức độ vi phạm cao và thuộc quy định xử lý hình sự theo quy định. 

Chủ cửa hàng Y bị xử phạt vì có “tuồn hàng” trái phép qua biên giới

Các tội phạm gian lận thương mại bị xử lý hình sự có thể kể đến như tội buôn lậu, tội vận chuyển hàng trái phép qua biên giới, tội buôn bán hàng cấm… Tất cả tội phạm trên đều đã được quy định tại Bộ luật hình sự và cá nhân có hành vi phạm tội thuộc quy định trên phải chịu trách nhiệm hình sự với mức xử phạt theo mức độ vi phạm mà họ đã gây ra.

>>> Xem thêm: Giải quyết tranh chấp hợp đồng trong thương mại quốc tế

Mọi thông tin vướng mắc về luật pháp hiện hành, xin liên hệ với chúng tôi tại:

Công ty Luật Dragon – Hotline: 1900.599.979

Email: dragonlawfirm@gmail.com

Facebook: https://www.facebook.com/vanphongluatsudragon

Văn phòng Luật sư tại Hà Nội: Phòng 14.6, Tầng 14, Tòa nhà Vimeco, đường Phạm Hùng, Q. Cầu Giấy, Hà Nội.

Văn phòng Luật sư tại Long Biên: số 24 ngõ 29 Phố Trạm, Long Biên, Hà Nội.

Văn Phòng Luật Sư tại Hải Phòng: Số 102, lô 14 đường Lê Hồng Phong, quận Hải An, TP Hải Phòng.