Từ ngày 1/7/2025, hàng loạt chính sách thuế mới được ban hành và chính thức đi vào thực tiễn. Những thay đổi này ảnh hưởng đến cách kê khai, nộp thuế của doanh nghiệp mà còn tác động trực tiếp đến thu nhập của người lao động, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử. Dưới đây là tổng hợp chi tiết các quy định mới về thuế có hiệu lực trong nửa cuối năm 2025, giúp bạn kịp thời cập nhật và điều chỉnh cho phù hợp với thực tế.

Quy định mới về thuế có hiệu lực từ tháng 7 năm 2025

Điểm qua một số quy định mới nhánh về thuế có hiệu lực từ ngày 1/7/2025 mà người lao động, hộ kinh doanh, doanh nghiệp,.. nên biết.

Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi những điểm mới nổi bật

Một trong những quy định mới về thuế có hiệu lực đáng chú ý nhất là việc sửa đổi Luật Thuế Giá trị gia tăng (GTGT). Luật sửa đổi lần này đánh dấu bước chuyển mình quan trọng trong việc xây dựng hệ thống thuế hiện đại, minh bạch và đồng bộ hơn.

Các nội dung đáng lưu ý bao gồm:

• Mở rộng danh mục hàng hóa và dịch vụ không chịu thuế GTGT.

• Làm rõ nguyên tắc tính giá tính thuế đối với hàng hóa nhập khẩu và hàng khuyến mại.

• Bổ sung quy định hoàn thuế trong nhiều trường hợp cụ thể hơn.

• Điều chỉnh thuế suất GTGT cho một số nhóm hàng hóa, dịch vụ.

• Mở rộng đối tượng được hưởng thuế suất 0%.

• Thay đổi điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào, siết chặt việc kê khai và chứng từ.

Việc áp dụng những quy định mới về thuế có hiệu lực này được kỳ vọng sẽ tạo thuận lợi cho quá trình sản xuất, kinh doanh đồng thời đảm bảo thu ngân sách Nhà nước minh bạch và hiệu quả.

Giảm 2% thuế GTGT trong giai đoạn 2025–2026

Một chính sách hỗ trợ kinh tế quan trọng khác cũng nằm trong nhóm các quy định mới về thuế có hiệu lực là Nghị quyết của Quốc hội về việc giảm 2% thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%.

Cụ thể:

• Thời gian áp dụng: từ ngày 1/7/2025 đến hết ngày 31/12/2026.

• Mức giảm: từ 10% còn 8%.

• Đối tượng áp dụng: phần lớn hàng hóa, dịch vụ tiêu dùng phổ biến.

Tuy nhiên, chính sách này không áp dụng đối với một số lĩnh vực như:
– Viễn thông
– Tài chính – ngân hàng
– Bảo hiểm
– Chứng khoán
– Kinh doanh bất động sản
– Khoáng sản, kim loại
– Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt

Điểm mới nổi bật trong quy định mới về thuế có hiệu lực lần này là việc mở rộng phạm vi áp dụng cho các ngành như: vận tải, logistics, công nghệ thông tin những lĩnh vực then chốt trong nền kinh tế số. Việc kéo dài thời gian áp dụng đến cuối năm 2026 tạo điều kiện cho doanh nghiệp chủ động lập kế hoạch và thích ứng.

Quản lý thuế trên sàn thương mại điện tử chặt chẽ hơn

Từ ngày 01/7/2025, theo quy định tại các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế, các nền tảng thương mại điện tử sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay cho người bán là hộ, cá nhân kinh doanh trên nền tảng.

Đây được xem là một trong những quy định mới về thuế có hiệu lực giúp tăng cường tính minh bạch, đảm bảo công bằng trong thu thuế.

Cụ thể:

Mức thuế GTGT phải khấu trừ:

• Hàng hóa: 1%

• Dịch vụ: 5%

• Dịch vụ gắn với hàng hóa (vận tải…): 3%

Thuế TNCN phải nộp (đối với cá nhân cư trú):

• Hàng hóa: 0,5%

• Dịch vụ: 2%

• Dịch vụ gắn với hàng hóa: 1,5%

Với cá nhân không cư trú:

• Hàng hóa: 1%

• Dịch vụ: 5%

• Dịch vụ gắn hàng hóa: 2%

Các nền tảng thương mại điện tử sẽ phải thu thập và lưu trữ đầy đủ thông tin về người bán như: mã số thuế/số định danh cá nhân, hộ chiếu (đối với cá nhân nước ngoài), địa chỉ, hình thức thanh toán, danh mục sản phẩm, thông tin liên hệ… Đây là điều kiện bắt buộc để có thể khấu trừ và nộp thuế đúng quy định.

Doanh nghiệp cần chuyển sang sử dụng tài khoản định danh điện tử từ 01/7/2025

Một trong những quy định mới về thuế có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 là việc bắt buộc doanh nghiệp phải sử dụng tài khoản định danh điện tử thay cho các tài khoản cũ trên Cổng Dịch vụ công quốc gia hoặc hệ thống thủ tục hành chính cấp bộ, ngành, địa phương.

Theo quy định tại Khoản 4, Điều 10 Nghị định 69/2024/NĐ-CP, từ thời điểm này, các tài khoản không sử dụng định danh điện tử sẽ hết hiệu lực. Để tiếp tục thực hiện các thủ tục hành chính, doanh nghiệp bắt buộc phải đăng ký tài khoản định danh điện tử thông qua ứng dụng VNeID nền tảng quản lý danh tính số do Bộ Công an vận hành.

Việc chậm trễ trong chuyển đổi có thể khiến doanh nghiệp gặp khó khăn khi truy cập hệ thống, nộp hồ sơ hoặc thực hiện nghĩa vụ thuế theo đúng thời hạn. Do đó, các tổ chức, doanh nghiệp nên chủ động thực hiện định danh trước thời hạn 01/7/2025 nhằm đảm bảo quyền lợi và tuân thủ pháp luật.

Thay thế mã số thuế cá nhân bằng số định danh cá nhân

Một điểm đáng chú ý khác trong loạt quy định mới về thuế có hiệu lực là việc thay thế mã số thuế cá nhân bằng số định danh cá nhân (SDDCN). Thay đổi này sẽ chính thức áp dụng từ ngày 01/7/2025, theo hướng dẫn tại Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Trước thời điểm này, cơ quan thuế vẫn cấp và sử dụng mã số thuế truyền thống. Tuy nhiên, kể từ sau mốc 01/7/2025, các giao dịch thuế, kê khai, đăng ký mã số thuế mới sẽ căn cứ vào số định danh cá nhân nhằm đồng bộ hóa dữ liệu dân cư và hệ thống thuế quốc gia.

Việc sử dụng SDDCN nâng cao hiệu quả quản lý thuế mà còn tạo thuận lợi cho người nộp thuế khi thực hiện thủ tục trực tuyến, không cần phải cấp lại mã số khác khi thay đổi địa chỉ cư trú, nghề nghiệp hoặc thông tin nhân thân.

Phân cấp quản lý thuế linh hoạt, số hóa và minh bạch hơn

Trong xu hướng cải cách hành chính, quy định mới về thuế có hiệu lực từ tháng 7/2025 cũng đặt trọng tâm vào việc phân quyền và phân cấp trong quản lý thuế. Điều này được thể hiện rõ tại Nghị định 122/2025/NĐ-CP khi Chính phủ giao Bộ Tài chính chủ trì tổ chức hướng dẫn và giám sát các nội dung cụ thể như:

• Cắt giảm chứng từ không cần thiết: Người nộp thuế sẽ không phải nộp lại những tài liệu, hồ sơ mà cơ quan quản lý nhà nước đã có sẵn trong hệ thống, góp phần giảm thủ tục và tiết kiệm thời gian.

• Linh hoạt trong kỳ khai thuế: Tuỳ theo loại thuế, doanh nghiệp có thể lựa chọn khai theo tháng, quý hoặc năm. Với những khoản thu phát sinh không thường xuyên, cơ quan thuế sẽ hướng dẫn khai theo từng lần phát sinh.

• Hướng dẫn cụ thể về thời hạn nộp hồ sơ: Bao gồm thuế sử dụng đất, tiền thuê đất, lệ phí trước bạ, tiền khai thác tài nguyên... nhằm đảm bảo doanh nghiệp và cá nhân nộp đúng, đủ và đúng hạn.

Những nội dung này không phải là sự điều chỉnh rời rạc, mà là các chính sách mang tính hệ thống, hướng đến việc xây dựng một nền quản lý thuế hiện đại, công bằng và minh bạch trong bối cảnh chuyển đổi số.

Có thể thấy, loạt quy định mới về thuế có hiệu lực từ ngày 01/7/2025 đã và đang định hình một hệ sinh thái thuế phù hợp với kỷ nguyên số. Từ việc thay đổi hình thức định danh, chuyển đổi mã số thuế sang số định danh cá nhân, đến việc số hóa thủ tục và phân quyền linh hoạt tất cả nhằm mục tiêu đơn giản hóa, tăng tính kết nối và giảm gánh nặng thủ tục hành chính.

Doanh nghiệp, tổ chức và cá nhân cần chủ động nắm bắt thông tin, thực hiện chuyển đổi đúng thời điểm để tránh rủi ro pháp lý và duy trì hoạt động ổn định trong môi trường pháp lý mới.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết về việc thực hiện các thủ tục thuế theo đúng quy định mới về thuế có hiệu lực, hãy liên hệ Công ty Luật Dragon để được tư vấn chuyên sâu:

• Địa chỉ: Số 08 tầng 09 toà nhà VINACONEX DIAMOND TOWER, số 459C Bạch Mai, phường Trương Định, quận Hai Bà Trưng, Hà Nội.

• Điện thoại: 098.301.9109

• Email: dragonlawfirm@gmail.com

Công ty Luật Dragon đồng hành cùng doanh nghiệp trong từng thay đổi của hệ thống pháp luật, hỗ trợ thực hiện nghĩa vụ thuế chính xác, an toàn và hiệu quả.